AIC Visser en de KIA-regeling: zo haal je als ondernemer maximaal voordeel uit je investering

KIA-regeling, wat is dat precies?

De KIA is een belastingvoordeel voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen. Denk aan machines, gereedschap, elektrisch materieel, werkplaatsuitrusting of andere hulpmiddelen die je gebruikt in je bedrijf. De overheid wil hiermee stimuleren dat je blijft investeren.

Kom je in 2025 uit boven een totaal aan zakelijke investeringen van € 2.901, dan mag je een deel daarvan van je winst aftrekken. Minder winst = minder belasting = lagere kosten onderaan de streep.

Afhankelijk van je totale investeringen valt je percentage of voordeel in één van de onderstaande categorieën:

• Tot € 2.900 → 0%
• € 2.901 t/m € 70.602 → 28% aftrek
• € 70.603 t/m € 130.744 → vast bedrag van € 19.769
• € 130.745 t/m € 392.230 → € 19.769 min 7,56% van alles boven € 130.744
• Boven € 392.230 → 0%

Best overzichtelijk. Investeer je bescheiden, maar wel boven de drempel, dan pak je direct 28% KIA-aftrek mee. Dat tikt lekker aan.

Welke aankopen tellen mee voor de KIA-regeling?

De KIA is bedoeld voor bedrijfsmiddelen. Dat zijn spullen die je gebruikt in je werk, maar niet doorverkoopt. Denk daarbij aan:

• professionele machines
• elektrisch gereedschap
• combisets
• meet- en controleapparatuur (zoals bouwlasers)
• werkplaatsinrichting
• laptops, tablets en telefoons voor zakelijk gebruik
• aanvullende accessoires die structureel onderdeel zijn van je werk

Bij AIC Visser zien we dat vooral investeringen in zwaarder gereedschap, aggregaten, trilplaten, verlichting, accusets en meetapparatuur vaak in aanmerking komen.

Twijfel je? Vraag je boekhouder even — die weet precies wat meetelt.

Let op het minimale bedrag per artikel

Er is één belangrijke regel die veel ondernemers over het hoofd zien:
Elk bedrijfsmiddel moet minimaal € 450 (excl. btw) kosten.

Het gaat dus niet om het totaal, maar om de losse artikelen. Een paar voorbeelden:

• Koop je een losse haakse slijper van € 420 → geen KIA.
• Kies je een zwaarder model van € 480 → wél KIA.

En nog een handige:

Een set (bijv. een set van een boormachine met accu’s en oplader) telt als één bedrijfsmiddel. Dus een set van € 600 komt volledig in aanmerking, terwijl losse onderdelen dat niet doen als ze onder de € 450 blijven.

Bij AIC Visser hebben we genoeg professionele machines die boven die grens zitten. Dat maakt de keuze soms nóg makkelijker.

Rekenvoorbeeld uit de praktijk

Stel dat je in 2025 investeert in:

• Accu-boor/klopboormachine: € 650
• Accu-combiset: € 1.200
• LED-bouwlamp compleet met een telescopisch statief: € 500
• Laptop: € 1.500

Totale investering: € 3.850

Dit bedrag valt in de 28%-categorie → je mag 28% van € 3.850 = € 1.078 aftrekken van je winst.

Betaal je bijvoorbeeld 37% belasting (2025), dan levert dat je € 399 netto voordeel op.

Je investering kost dus effectief geen € 3.850 maar € 3.451.

En dat zonder rekening te houden met btw-teruggave.

Dat is bijna 10,4% extra voordeel bovenop wat je anders al terugkrijgt.

Lekker toch?

Waarom juist nu investeren in machines en gereedschappen?

Veel ondernemers schuiven investeringen voor zich uit. Logisch — drukte, andere prioriteiten, onzekerheid. Maar de KIA maakt het financieel juist interessant om dit jaar nog te investeren als je onder de drempel zit.

Een paar scenario’s waarbij AIC Visser vaak wordt gebeld:

1. Je zit net onder de € 2.901 grens

Dan kan één extra aankoop het verschil maken tussen geen aftrek en direct 28% aftrek.

Voorbeeld:
Investeer je tot nu toe € 2.600 → één machine van € 500 erbij, en je krijgt opeens KIA over het volledige bedrag.

2. Je hebt wel geïnvesteerd, maar alleen kleine bedragen

Als alles onder de € 450 per stuk zit, mis je alle aftrek. Een meer geavanceerde machine of combiset lost dat op.

3. Je wilt je werk versnellen of veiliger werken

Nieuwe accu-machines, verlichting, statieven, diamantgereedschap of meetapparatuur leveren niet alleen belastingvoordeel op, maar vooral tijdwinst— en die betaalt zich altijd terug.

Hoe AIC Visser hierbij helpt

Wij zijn al sinds 1956 materieelspecialist voor bouw en infra. Elke dag helpen we bedrijven slimmer investeren. Niet omdat we spullen willen verkopen, maar omdat de juiste keuzes je werk makkelijker maken.

Bij AIC Visser:

• denken we mee welke machines of sets als bedrijfsmiddel tellen
• adviseren we je over alternatieven die wél boven de KIA-grens vallen
• zorgen we dat materiaal snel geleverd wordt
• heb je één aanspreekpunt dat met je meedenkt

Geen gedoe. Gewoon goed geregeld.

En je profiteert van de regeling én van stevig, betrouwbaar materieel waar je morgen nog steeds plezier van hebt.

KIA-regeling: zo pak je het slim aan (stappenplan)

1. Check je investeringen van dit jaar
Hoeveel heb je al uitgegeven? Wat telt mee?

2. Kijk of je boven de drempel van € 2.901 uitkomt
Zo niet, dan kan je nu slim investeren.

3. Controleer welke artikelen boven de € 450 per stuk zitten
Daar zit je echte voordeel.

4. Kom langs of bel AIC Visser
We helpen je kiezen wat past bij jouw werk en bij de KIA-regels.

5. Verwerk alles bij je aangifte inkomstenbelasting
Daar pak je je voordeel.

Belastingaftrek kleine zelfstandigen: het slotakkoord

De KIA-regeling is geen ingewikkelde rompslomp. Het is een kans. Een kans om te investeren in goed materiaal en tegelijkertijd je belastingdruk te verlagen. En als je toch moet investeren — doe het dan slim.

Heb je nog vragen over hoe AIC Visser je hierbij kan helpen? Neem dan contact met ons op via de verschillende kanalen. Of loop gewoon even binnen bij onze vestigingen in Assen, Harderwijk of Veghel. De koffie staat klaar!